Финансовые законы назад

Двести двадцатый

Закон о государственной финансовой инспекции

Глава первая.
ОБЩИЕ

Ст. 1. Этот закон предусматривает цели, задачи, принципы и возможности для публичного ознакомления, а статус и функции Агентства по государственному финансовому инспекции, именуемое в дальнейшем «Агентство».
Ст. 2. (1) Основной целью государственной финансовой инспекции закона является защита государственных финансовых интересов. (2) Цель пункт. 1 осуществляется Агентством путем реализации следующих задач: 1. последующие финансовые результаты проверок соблюдения правил, регулирующих бюджетные, экономические или финансовые отчетности деятельности организаций и лиц, предусмотренных ст. ; 2. 4 2. нарушение правил, регулирующих бюджетные, экономические или финансовые отчетности, а также признаки мошенничества 3. обнаружения ущерба, причиненного имуществу организаций и лиц по ст. ; 4. 4 4. привлечении к административной уголовного дела в отношении виновных в присутствии законных основаниях, 5. (Новый -. SG 86 из 2007) выявления фактов мошенничества и нарушения, влияющие на финансовые интересы Европейского Сообщества.
Ст. 3. Государственная финансовая инспекция руководствуется принципами законности, объективности, конфиденциальности и офиса домой.
Ст. 4. Государственная финансовая инспекция проводится в: 1. бюджетных организаций, 2. ГП по ст. 62, пункт. от Търговския закон; 3. 3 из Коммерческого кодекса, 3. компаний с блокирующим квоты государственного или муниципального участия в капитале 4. компаний в столицу для участия блокирования квоты лица в соответствии с пунктом 2 или 3 5. лица, имеющие обязательства гарантированы государством или муниципальным имуществом, 6. и неперсонифицираните дружества по Закона за задълженията и договорите , в които държавата или общината участват пряко или косвено в имуществото им; 7. юридических лиц в соответствии с правовыми некоммерческих и индивидуальных ассоциаций в соответствии с Законом об обязательствах и договорах с государственной или муниципальной прямо или косвенно участвуют в собственность; 7. (Доп. -. SG 86 из 2007) получателей государственной помощи, финансируемые за счет государственных или муниципальных бюджетов, внебюджетных счетов и фондов, программ и договоров Европейского Союза и тех, которые финансируются средств государственных предприятий, предусмотренного ст. 62, пункт. от Търговския закон - по отношение разходването на тези средства. 3 из Коммерческого кодекса - о расходовании этих средств.
Ст. 5. Финансовый контроль проводится: 1. получила больше запросов, жалоб и нарушений бюджета, финансовой отчетности и хозяйственной деятельности организаций и лиц, предусмотренных ст. , подадени от държавни органи, физически и юридически лица; 2. 4 подано государственными органами, физическими и юридическими лицами 2. проводятся для проверки процедуры награждения и исполнения договоров на основе информации из государственных закупок Государственное агентство по закупкам и суд 3. (. Дополнение - SG 86 из 2007) для проверки выполнения государственной помощи и выплату субсидий, предоставляемых в рамках государственного бюджета Республики Болгария за год и постановления Совета Министров; 4. По просьбе Совета министров и министром финансов, 5. (Изм. - ГГ, ном 64 из 2007). Награду органов уголовного преследования по ст. 145, пункт. от Закона за съдебната власт; 6. 1, пункт 3 закона о судебной власти 6. (Новый -. С. 86 от 2007 года, поправки -. SG 98 2008 года.) По докладам нарушений, затрагивающих финансовые интересы Европейского Сообщества установленных "Координация борьбы с мошенничеством Интересы правосудия "в Совете министров, 7. (Новый -. SG 86 из 2007) в соответствии с руководящими принципами и условиями искусства. 18, пункт. 1, пункт 1 и абзац. . 2.

Глава вторая.
Агентство общественного контроля

Раздел I.
Структура и функции Агентства по государственному финансовому контролю

Ст. 6. (1) Агентство по государственному финансовому администрации инспекции при Министерстве финансов и является юридическим лицом, финансируется. (2) структуры, состава и организации работы агентства определяется правилами, утвержденными Советом Министров.
Ст. 7. Органами Агентства являются финансовые директора и инспектора.
Ст. 8. (1) Агентство осуществляет следующие функции: 1. управлять и контролировать проведение инспекционной деятельности, 2. провести следить за законность решения и исполнения контрактов, 3. проанализировать причины и условия для нарушения финансовой дисциплины и предложить меры по исправлению положения в компетентные органы; 4. (. Дополнение - SG 86 из 2007) осуществляет методологическое руководство финансовым инспекторам для осуществления деятельности в соответствии с настоящим Законом и осуществлять контроль качества инспекционной деятельности; 5. организовать обучение для начальной профессиональной подготовки новых сотрудников для поддержания и укрепления навыков и приобретения новых знаний и навыков сотрудников Агентства 6. взаимодействовать и обмениваться информацией с другими государственными органами, 7. сотрудничать с органами финансового контроля и организации других стран и международных организаций 8. (Новый -. С. 98 2008) содействие Комиссии ЕС, именуемое в дальнейшем "Комиссия", чтобы обеспечить доступ к помещениям и / или документации и носителей компьютерных данных для управления и выборочные проверки - отказ организации и лица, согласно ст. , финансирани със средства по международни договори или програми на Европейския съюз. 4, пункт 7, финансируемых международными договорами или программ ЕС. (2) Агентство должно представлять ежегодные отчеты о результатах своей работы в Совете министров через министра финансов 31 мая следующего года. Отчет должен быть направлен в Национальное собрание. (3) органы прокуратуры, Министерства внутренних дел и Агентства по оказанию помощи в проведении аудита. (4) Агентство и суд должны сотрудничать с целью защиты государственных финансовых интересов.
Ст. 9. (1) Агентство также возглавляет директор, назначаемый министром финансов по согласованию с премьер-министром, по трудовому договору сроком на четыре года, без ограничений на количество передислокации. (2) Директор Агентства может быть человек, который отвечает следующим требованиям: 1. быть capacitated 2. иметь гражданство 3. приобрел степень "Магистр" по специальностям профессиональной области «экономика» или профессиональной области "права" с квалификацией приобрел 4. имеют опыт работы 10 лет, из которых не менее двух лет в должности старшего 5. Не может быть приговорен к лишению свободы за умышленное преступление, независимо от реабилитации. (3) Директор должен быть освобожден министром финансов, по согласованию с премьер-министром до истечения др.. 1: 1. по его письменному запросу, 2. В случае постоянной неспособности выполнять свои обязанности в течение более чем шести месяцев, 3. , когда окончательное решение, что налагает наказание в виде лишения свободы за умышленное преступление 4. В систематическое нарушение или невыполнение. (4) заместитель директора занятости агентства офицера, который назначается на должность и освобождается от должности директором агентства по согласованию с министром финансов. (5) Директор Агентства назначает и освобождает от должности финансовых директоров и других сотрудников агентства в соответствии с требованиями ст. . 11.

Раздел II.
Полномочия агентства

Ст. 10. (1) Директор: 1. управление и надзор за деятельностью агентства, 2. утвердить методические указания для проведения инспекционной деятельности 3. назначен по приказу финансовых проверок и сверок 4. ответственный за контроль качества деятельности 5. организовать подготовку и обучение работников учреждения в соответствии со ст. 8, пункт. ; 6. 1, 5, 6. Агентство представляет и организует международные отношения 7. соглашений о сотрудничестве с другими государственными органами в связи с деятельностью Агентства; 8. ; 9. (Новый -. SG 98 2008 года) назначить порядке оказания помощи Комиссии инспекторов в соответствии с главой Три "и" 9. (Бывший 8 -. SG 98 2008 года) выполняет другие функции, возложенные законом или иными правовыми актами. (2) Директор Агентства или его уполномоченных должностных лиц может назначить от имени агентства специалистов в условиях, указанных в правилах реализации закона. (3) (пересмотренного -. С. 59 от 2006 г., в силу с 01.01.2007) на основании письменного запроса от директора Агентства или его надлежащим образом уполномоченным должностным лицам банки обязаны сообщать номер и числа существующих и закрытых счетов юридических и физических лиц, а также условия ст. 62, пункт. от Закона за кредитните институции - и за движението по тези сметки. 6, п. 5 Закона о кредитных учреждениях - и движение этих счетов. (4) (Новый -. С. 98 2008) Если акт учреждения устанавливается провал организации или лица по ст. да предостави на финансовите инспектори или на контрольорите на Комисията достъп до помещения, транспортни средства, както и до други места, в които се съхранява документация, необходима за изпълнение на инспекцията или проверката, директорът на агенцията или упълномощени от него длъжностни лица правят писмено искане за съдействие от органите на Министерството на вътрешните работи за осигуряване на достъп. 4, чтобы обеспечить финансовыми инспекторами или комиссией инспекторам доступ в помещения, транспортные средства и другие места, которые хранят документацию, необходимую для осуществления контроля или директором контролирующей организации или уполномоченным им должны сделать письменный запрос помощь со стороны Министерства внутренних дел для обеспечения доступа. (5) (Новый -. С. 98 2008) Если акт учреждения устанавливается провал организации или лица по ст. да предостави на финансовите инспектори или на контрольорите на Комисията документацията, необходима за изпълнение на инспекцията или проверката, директорът на агенцията или упълномощени от него длъжностни лица правят искане до съда за разрешение за претърсване на помещенията и/или изземване на документацията и до органите на Министерството на вътрешните работи за съдействие при претърсването и/или изземването. 4, чтобы обеспечить финансовую инспекторов и инспекторов документации Комиссии необходимо осуществлять контроль или директором контролирующей организации или уполномоченным им сделаю заявление в суд за разрешением к поиску помещений и / или изъятии записей и органов Министерство внутренних дел для оказания помощи в поиске и / или ареста. (6) (Бывший 4 -.. SG 98 2008 года) директор Агентства или его уполномоченных должностных лиц могут предоставить информацию о финансовых проверок осуществляется только после завершения, когда информация запрашивается соответствующий порядка.
Ст. 11. и на Кодекса на труда . (1) (пересмотренного -. SG 86 из 2007) позиционирует агентство занять под Закон о гражданской службе и трудовым кодексом. (2) финансовые инспекторы осуществляют свои полномочия в соответствии с контрактом услуг и должны отвечать следующим требованиям: 1. приобрел степень "Магистр" по специальностям профессиональной области «экономика» или профессиональной области "права" и приобрела лицензии 2. есть опыт, упомянутые в правилах агентства. (3) По предложению директора агентства министр финансов или уполномоченного им устанавливается работникам право на дополнительные стимулы к должностному окладу для агентства и индивидуальные суммы на основе внутренних правил, утвержденных министром финансов. (4) Средства по номиналу. 3 должна составлять 25 процентов от годовой суммы на заработную плату в бюджете агентства и включил в свой бюджет на год.
Ст. 12. Сотрудники агентства, указанные в правилах реализации закона, должны быть застрахованы в «Жизнь» и «Несчастный случай» агентством от имени своего бюджета
Ст. 13. При выполнении своих обязанностей органов Агентства, имеют право на: 1. Бесплатный доступ ко всей информации, в том числе классифицируются в соответствии с их уровнем доступа при условии «необходимо знать», и все документы, включая электронные средства массовой информации, которые хранятся в организации или лица, 2. бесплатный доступ в офисы и на всех работников организации или юридического лица 3. проверить активов и обязательств, учет система, разработанная и все документы, в том числе электронных средств массовой информации, 4. требуют от них в определенные периоды должностных лиц в юридических и физических лиц документы, заверенные копии документов, записей и отчетов и других документов, имеющих значение для финансовых проверок 5. требуют от них в определенные периоды должностных лиц в юридических и физических лиц заявления по всем банковским счетам и за рубежом 6. требуют от них в определенные периоды должностных лиц в юридических и физических лиц письменные объяснения по вопросам, связанным с финансовыми проверок, проведенных 7. требуют от них через некоторое время и ознакомиться с отчетами внутренних аудиторов, Национального аудиторского офиса и других органов, которые хранятся в организации или лица 8. требуют заверенные копии документов, информации и заявлений юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за пределами организации или лица, связанные с финансовой инспекции 9. проведение перекрестных проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за пределами организации или лица, по мере необходимости в проведении финансовой проверки 10. ознакомиться с материалами, собранными в ходе судебного разбирательства, а также судебных решений, относящихся к инспекционной деятельности; 11. прекратить доступ к ответственности лиц рассматриваются случаи, складов и других через их уплотнение в присутствии должностного лица инспекции; 12. (Новый -. С. 98 2008) для поиска помещений, транспортных средств и других мест, где документы хранятся в организации или лица по ст. , и да изземват документи, записи на компютърни информационни данни и носители на компютърни информационни данни за осигуряване на доказателства - със съдействието на органите на Министерството на вътрешните работи след получено разрешение от съда. 4, изымать документы, записи компьютерных данных и средств массовой информации компьютеризированных данных для обеспечения доказательств - при содействии Министерства внутренних дел, после утверждения судом.
Ст. 14. (1) При исполнении своих обязанностей финансового инспектора должны: 1. идентифицировать себя со значком и для награды финансовой инспекции 2. на основе проверенных официально эти факты и обстоятельства, объективно и точно отражать выводы инспекционной деятельности, осуществляемой, неисправности и повреждения, причины их возникновения и виновных лиц, 3. не разглашать факты и обстоятельства, ставшие им известными или в связи с исполнением ими своих обязанностей, за исключением случаев, предусмотренных законом. (2) финансовые инспекторы и эксперты, назначенные директора Агентства или лица, уполномоченного им, напомним себе в течение последних трех лет: 1. Работал в организации или лица, 2. участвует в управлении или наблюдательных органов организаций и / или лиц, находящихся под 1 шт, 3. есть личный интерес в рассматриваемой деятельности 4. (Доп. -. SG 42 из 2009) своего супруга, человека с жизнью вместе, родственник по прямой линии, без ограничений, боковой линии до четвертой степени кровного или духовного родства до четвертой степени, работал как otchetnitsi или находились в управленческих или надзорных органов организации или физического лица. (3) При возникновении и обнаружении обстоятельств, при пар. Два инспектора финансового эксперта или уведомить директора агентства или назначенное должностное лицо. (4) оценка достоинств вызов в случае пункт. 2, пункт 3, выступил директор Агентства или его уполномоченным должностным лицам.
Ст. 15. (1) Любое лицо, от юридических или физических лиц по ст. е длъжно да: 1. 4, должны: 1. содействие и не препятствовать финансовым инспекторам в выполнении ими своих обязанностей; 2. свободный доступ к финансовым помещениях инспекторов и все 3 записей. обеспечивает в некоторых финансовых условиях инспекторам документы, заверенные копии документов, отчетов, заявлений, заявлений банковского счета и письменные заявления и отчеты по ст. ; 4. 13, 7 пункта 4. представить в определенных финансовых условий инспекторы точной информации, заявления, декларации, документов и заверенные копии документов. (2) лицо под пар. . Каждый имеет право отказать в доступе к информации, ссылаясь на свои финансовые инспекторы или иностранной тайны или торговой банка и информации, отнесенной к государственной тайне или должностного лица, в соответствии с требованиями защиты секретной информации. (3) Лица, предусмотренные ст. са длъжни да представят в определените срокове на органите на агенцията заверени копия на документи, сведения и справки, когато им бъдат поискани. 13, пункт 8, должны представить в установленные сроки органов Агентства заверенные копии документов, данные и записи, когда они просили.

Раздел III.
Финансовые инспекции

Ст. 16. (1) Любое проверок, проводимых финансовых инспекторов агентства на основе директор Агентства или его уполномоченных должностных лиц. (2) Чтобы под пар. Никто не может быть обжаловано.
Ст. 17. (1) За резултатите от финансовата инспекция съответният финансов инспектор изготвя доклад, който съдържа направените констатации, подкрепени с доказателства. (2) След връчването на доклада ръководителят на проверяваната организация или лице може да даде писмено становище в 14-дневен срок от връчването на доклада. (3) По реда и в срока по ал. 2 копие от съответните констатации от доклада и доказателствата към тях се предоставят за писмено становище на лицата, чиято дейност е била обект на финансовата инспекция. (4) (Изм. - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) Финансовият инспектор, извършил финансовата инспекция, се произнася с мотивирано писмено заключение в 14-дневен срок от постъпването на писмените становища по ал. 2 и 3. Мотивираното писмено заключение се представя на ръководителя на проверяваната организация или лице, както и на лицата по ал. 3, в 14-дневен срок. (5) Докладът по ал. 1, мотивираното писмено заключение по ал. 4 и писмените становища по ал. 2 и 3 се представят в тридневен срок на органа, издал заповедта по чл. 16, ал. 1 за предприемане на последващи мерки.

Раздел IV.
Последващи мерки

Ст. 18. (1) В зависимост от резултатите от извършената инспекционна дейност директорът на агенцията или упълномощени от него длъжностни лица: 1. дават писмени указания на ръководителя на проверяваната организация или лице за преустановяване извършването на нарушения и/или за отстраняване на вредните последици от тях; 2. правят предложения пред компетентните органи за спиране на действия, които водят до извършване на нарушения или до причиняване на вреди на проверяваните организации и лица; 3. правят предложения пред компетентните органи за отмяна на незаконни актове на ръководители на проверяваните организации и лица; 4. предлагат на компетентните органи търсене на имуществена и/или дисциплинарна отговорност по съответния ред; 5. предлагат на министъра на финансите да преустанови трансфера на определените със закона за държавния бюджет на Република България за съответната година субсидии или да блокира сметките на бюджетни организации до отстраняване на нарушенията. (2) Ръководителите на проверяваните организации или лица в случаите по ал. 1, т. 1 в срок до два месеца от даване на указанията са длъжни писмено да уведомят директора на агенцията за предприетите действия. (3) (Нова - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) Компетентните органи по ал. 1, т. 2, 3 и 4 в срок до два месеца са длъжни писмено да уведомят директора на агенцията за предприетите действия. Срокът започва да тече от датата на получаване на предложението.
Ст. 19. (Изм. - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) При наличие на данни за извършено престъпление копие от доклада по чл. 17, ал. 1 заедно с доказателствата към него, становищата по чл. 17, ал. 2 и 3 и заключението по чл. 17, ал. 4 се изпращат на органите на прокуратурата в 7-дневен срок.
Ст. 20. (1) За резултатите от извършената финансова инспекция на организациите по чл. 4, т. 1 при констатирани нарушения се изпраща информация на горестоящата организация. (2) При финансова инспекция на общини и разпоредители със средства от общинските бюджети при констатирани нарушения информация се изпраща и на съответния общински съвет. (3) За резултатите от финансова инспекция на лицата по чл. 4, т. 2 и 3 при констатирани нарушения информация се изпраща на органа, упражняващ правата на собственост на държавата или общините в проверяваното лице. (4) За резултатите от финансовата инспекция на търговски дружества по чл. 4, т. 4 при констатирани нарушения информация се изпраща на юридическото лице, което притежава блокираща квота в капитала. (5) Когато е извършена финансова инспекция на търговско дружество, намиращо се в производство по несъстоятелност или ликвидация, при констатирани нарушения информация се изпраща на органа, упражняващ правата на собственост на държавата или общината. (6) За лица, финансирани от републиканския бюджет, общинските бюджети, извънбюджетни сметки или фондове, по международни договори или програми на Европейския съюз, както и за лица, финансирани със средства от държавните предприятия по чл. 62, ал. 3 от Търговския закон, при констатирани нарушения информация се изпраща и до финансиращия орган.

Глава третья.
ИМУЩЕСТВЕНА ОТГОВОРНОСТ

Ст. 21. (1) За противоправно причинени вреди на организациите или лицата по чл. 4, т. 1 - 3 , установени при финансова инспекция по този закон, които са пряка и непосредствена последица от поведението на виновните лица, те носят пълна имуществена отговорност, когато вредата е: 1. причинена умишлено, или 2. от липси, или 3. причинена не при или по повод изпълнение на служебните задължения. (2) Когато вредата е причинена от няколко лица, те отговарят солидарно. (3) (Доп. - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) Лицата, получили нещо без правно основание или по дарение в резултат от действието на причинителя на вредата, дължат връщането му, като отговарят солидарно с причинителя на вредата. Когато полученото е възнаграждение или обезщетение по трудово или по служебно правоотношение, получателите не дължат връщането му, ако са били добросъвестни. Добросъвестността се предполага до доказване на противното. (4) Лица, които са разпоредили или допуснали незаконни плащания, носят пълна имуществена отговорност солидарно с лицата по ал. 3.
Ст. 22. (1) Когато са налице условията за търсене на пълна имуществена отговорност по този закон, финансовите инспектори съставят акт за начет. (2) Фактическите констатации в акта за начет трябва да бъдат подкрепени с доказателства. (3) По съставените актове за начет начетените лица правят писмени възражения в срок, определен от финансовия инспектор, който не може да бъде по-кратък от 14 дни след връчване на акта. (4) По основателността на възраженията финансовите инспектори се произнасят с мотивирано писмено заключение в 14-дневен срок след получаване на възраженията по ал. 3. (5) (Нова - ДВ, бр. 59 от 2007 г., в сила от 01.03.2008 г.) Фактическите констатации в акта за начет се смятат за истински до доказване на противното. (6) (Предишна ал. 5 - ДВ, бр. 59 от 2007 г., в сила от 01.03.2008 г.) Когато след допълнителна проверка се установи, че направените възражения са основателни и по същество променят констатациите в акта за начет, образуваното производство по акта за начет се прекратява по ред, определен в правилника за прилагане на закона. (7) (Нова - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) След приключване на процедурата по ал. 1 - 4 актът за начет и приложенията към него се изпращат в 14-дневен срок на прокуратурата за проверка налице ли са данни за извършено престъпление от общ характер.
Ст. 23. Към имуществена отговорност по този закон могат да бъдат привличани лицата, които: 1. получават, събират, съхраняват, разходват или отчитат имущество; 2. упражняват контрол върху лицата по т. 1; 3. упражняват контрол върху бюджетната, финансово-стопанската и отчетната дейност на проверяваната организация или лице; 4. управляват или се разпореждат с имущество; 5. са посочени в чл. 21, ал. . 3.
Ст. 24. Размерът на вредата по този закон се определя към деня на причиняването й, а когато този ден не може да се установи - към деня на откриването на вредата. Размерът на вредата се определя по по-високата от пазарната цена или отчетната стойност.
Ст. 25. Вреда, причинена във валута, се възстановява в същата валута или в левове по най-високия курс на Българската народна банка към деня на причиняването, откриването или възстановяването.
Ст. 26. Отговорните за причиняването на вредата лица дължат законна лихва от деня на причиняването й, а ако този ден не може да се установи - от деня на откриването й до деня на възстановяването на вредата.
Ст. 27. (1) Имуществената отговорност, включително лихвите, се погасяват с изтичане на 5-годишна давност от деня на причиняването на вредата, а ако този ден не може да се установи - от деня на откриването й. (2) Давността по ал. 1, освен при условията на Закона за задълженията и договорите , се прекъсва и със съставянето на акт за начет. (3) Независимо от спирането и прекъсването на давността, имуществена отговорност по този закон не се търси, ако са изтекли 10 години от причиняване на вредата. (4) (Изм. - ДВ, бр. 59 от 2007 г., в сила от 01.03.2008 г.) Въз основа на акта за начет се издава заповед за незабавно изпълнение по реда на чл. 418 от Гражданския процесуален кодекс. (5) Организациите и лицата по чл. 4, т. 1 - 3 не могат да правят отказ от иска по акта за начет, включително за лихвите.
Ст. 28. Длъжностните лица не носят имуществена отговорност при изпълнение на незаконно или неправилно разпореждане на ръководителя, в случаите когато са възразили писмено срещу това разпореждане, освен ако изпълнението на разпореждането не съставлява престъпление.
Ст. 29. Имуществената отговорност се изключва, когато причинените вреди са настъпили поради: естествени фири, непреодолима сила или случайно събитие, нормален производствено-стопански риск, неизбежна отбрана в рамките на необходимите предели или констатирани по надлежния ред вредоносни действия на трети лица.
Ст. 30. Материалноотговорните лица се освобождават от имуществена отговорност, когато установените липси могат да бъдат компенсирани с констатирани при финансовата инспекция излишъци, ако са налице следните условия: 1. (изм. - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) излишъците и липсите да са установени при материална проверка на материалните активи, които подлежат на отчитане; 2. да съществува причинно-следствена зависимост между липсите и излишъците, тоест вредоносният факт едновременно да е причинил и полза, която трябва да се приспадне от вредата.
Ст. 31. (1) Министърът на отбраната и министърът на вътрешните работи организират звена за материални проверки в подчинените им структури. (2) (Нова - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) Контролните органи по ал. 1 проверяват дейността на материалноотговорните лица в Министерството на отбраната и в Министерството на вътрешните работи по отношение на събирането, съхраняването, разходването и отчитането на поверените им активи чрез материални проверки. (3) (Предишна ал. 2 - ДВ, бр. 86 о т 2007 г.) Контролът по ал. 1 не изключва контрола, осъществяван от органите на агенцията. (4) (Предишна ал. 3 - ДВ, бр. 86 о т 2007 г.) Разпоредбите на тази глава се прилагат и в случаите, когато служителите на звената по ал. 1 извършват материални проверки в структурите на съответното министерство.

Глава третья.
"а" ОКАЗВАНЕ СЪДЕЙСТВИЕ НА КОНТРОЛЬОРИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА ДОСТЪП ДО ПОМЕЩЕНИЯ И/ИЛИ ДОКУМЕНТАЦИЯ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРОЛА И ПРОВЕРКИТЕ НА МЯСТО ПО РЕГЛАМЕНТ № 2185/96 на СЪВЕТА (ЕВРАТОМ, ЕО) ОТ 11 НОЕМВРИ 1996 Г. ОТНОСНО КОНТРОЛА И ПРОВЕРКИТЕ НА МЯСТО, ИЗВЪРШВАНИ ОТ КОМИСИЯТА ЗА ЗАЩИТА НА ФИНАНСОВИТЕ ИНТЕРЕСИ НА ЕВРОПЕЙСКИТЕ ОБЩНОСТИ СРЕЩУ ИЗМАМИ И ДРУГИ НЕРЕДНОСТИ (НОВА - ДВ, БР. 98 ОТ 2008 Г.)

Ст. 31а. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) По реда на тази глава се оказва съдействие на контрольорите на Комисията при осъществяване на контрол и проверки на място в случаите, когато е: 1. отказан достъп до помещения, транспортни средства, както и до други места, в които се съхраняват документи, записи на компютърни информационни данни, носители на компютърни информационни данни на проверяваната организация или на лице по чл. 4, т. 7 , финансирани със средства по международни договори или програми на Европейския съюз; 2. отказано предоставянето на документи, записи на компютърни информационни данни, носители на компютърни информационни данни, необходими за проверката, при осигурен достъп по т. 1.
Ст. 31б. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) (1) Оказването на съдействие се извършва със заповед на директора на агенцията въз основа на мотивирано писмено искане от директора на дирекция "Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейските общности" в администрацията на Министерския съвет. (2) Искането по ал. 1 съдържа данни за проверяваната организация или лице по чл. 4, т. 7 , финансирани със средства по международни договори или програми на Европейския съюз, предмета и целта на контрола или проверката на място и основанието за търсеното съдействие по чл. 31а . (3) Към искането по ал. 1 се прилагат копия от пълномощното на контрольора на Комисията и от документа, в който са посочени предметът и целта на контрола или проверката на място.
Ст. 31в. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) (1) Заповедта по чл. 31б , ал. 1 съдържа: наименованието и седалището на проверяваните организация или лице; имената и длъжността на финансовия инспектор, който ще оказва съдействие; името и длъжността на контрольора на Комисията, на когото ще се оказва съдействие; основанието за оказване на съдействието и срока за изпълнение. (2) Заповедта по ал. 1 не подлежи на обжалване.
Ст. 31г. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) Финансовият инспектор установява наличието на основанията по чл. 31а чрез проверка на място в проверяваните организация или лице по чл. 4, т. 7 , финансирани със средства по международни договори или програми на Европейския съюз.
Ст. 31д. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) (1) Когато финансовият инспектор установи, че на контрольора на Комисията е отказан достъп до помещения, транспортни средства, както и до други места, в които се съхраняват документи, записи на компютърни информационни данни, носители на компютърни информационни данни на проверяваните организация или лице, той съставя констативен протокол. (2) При установен отказ по ал. 1 директорът на агенцията прави писмено искане за съдействие до органите на Министерството на вътрешните работи за осигуряване на достъп на контрольора на Комисията. (3) Органите на Министерството на вътрешните работи оказват съдействието по ал. 2 по предвидения в Закона за Министерството на вътрешните работи ред .
Ст. 31е. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) (1) Когато финансовият инспектор установи, че проверяваните организация или лице, финансирани със средства по международни договори или програми на Европейския съюз, отказват да предоставят документи и/или компютърни информационни данни или техния носител на контрольора на Комисията, той съставя констативен протокол и може да прекрати достъпа до помещенията, транспортните средства, както и до други места, в които се съхраняват документи на организацията или лицето, чрез запечатване. За запечатването се съставя отделен протокол. (2) При установен отказ по ал. 1 директорът на агенцията или оправомощени от него длъжностни лица правят мотивирано искане до районния съд по седалището или адреса на проверяваните организация или лице, или по извършване на действието за претърсване на помещенията, транспортните средства, както и на други места, когато са налице достатъчно данни, че в тях се намират документи и/или компютърни информационни данни, или техният носител, които са от значение за проверката, и за изземването им за обезпечаване на доказателства. (3) Районният съдия се произнася по искането по ал. 2 незабавно в деня на постъпването му в закрито заседание с мотивирано определение, което не подлежи на обжалване. (4) След получаване на разрешение по ал. 3 директорът на агенцията или оправомощени от него длъжностни лица правят искане до органите на Министерството на вътрешните работи за съдействие при претърсването и/или изземването.
Ст. 31ж. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) (1) Претърсването и изземването се извършват от финансовия инспектор със съдействието на представител на Министерството на вътрешните работи в присъствието на: 1. представител на проверяваните организация или лице, финансирани със средства по международни договори или програми на Европейския съюз; 2. контрольора на Комисията, и 3. двама свидетели. (2) Действията по претърсването и/или изземването се удостоверяват с протокол, който съдържа опис на иззетите документи. Протоколът се подписва от всички лица по ал. 1. Отказът на лицето по ал. 1, т. 1 да подпише протокола се удостоверява с подписа на един свидетел. (3) Протоколът по ал. 2, преведен на английски език, се съставя в 4 еднообразни екземпляра - по един за контрольора на Комисията, за финансовия инспектор, за представителя на Министерството на вътрешните работи и за лицето по ал. 1, пункт 1. (4) За неуредените въпроси се прилагат съответно правилата на Наказателно-процесуалния кодекс.
Ст. 31з. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) Копия от иззетите документи и/или иззетите записи на компютърни информационни данни се предоставят от финансовия инспектор на контрольора на Комисията с протокол за приемане и предаване, а оригиналите и иззетите записи на компютърни информационни данни се съхраняват в агенцията до приключване на контрола и проверката на място.
Ст. 31и. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) Документацията и компютърните информационни данни по чл. 31з се ползват от контрольора на Комисията само за целите на контрола и проверката на място.
Ст. 31к. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) В тридневен срок от приключване на дейността по възложеното съдействие финансовият инспектор докладва писмено на директора на агенцията.
Ст. 31л. (Нов - ДВ, бр. 98 от 2008 г.) Разпоредбите на чл. 31д - 31з се прилагат съответно от органите на агенцията при извършване на инспекционната дейност по този закон.

Глава четвертая.
АДМИНИСТРАТИВНОНАКАЗАТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

Ст. 32. (1) (Доп. - ДВ, бр. 86 от 2007 г.) При упражняването на инспекционна дейност по този закон виновните длъжностни лица, както и лицата, които работят по граждански договори за управление и контрол, ако деянието не съставлява престъпление, се наказват: 1. за нарушение на нормативен акт, уреждащ бюджетната, финансово-стопанската или отчетната дейност, ако не е предвидено наказание в съответния нормативен акт - с глоба от 200 до 1000 лв.; 2. за неосигуряване на достъп на финансовите инспектори до служебните помещения и до документацията - с глоба от 200 до 1000 лв.; 3. за непредставяне в определените срокове на органите на агенцията на документи, заверени копия от документи, сведения, справки, декларации за банковите сметки и писмени обяснения - с глоба от 200 до 300 лв.; 4. за представяне на неточни сведения, справки, декларации, документи и заверени копия от документи - с глоба от 200 до 400 лв.; 5. за други действия или бездействия, извън случаите по т. 2 - 4, които възпрепятстват финансовите инспектори при изп



Предстоящие события


Последнее сообщение